2022/2 MANAJEMEN KEUANGAN

Metode Aliran Kas

Metode ini pada dasarnya sama dengan penyusunan anggaran kas. Bedanya pada arus kas yang digunakan. Untuk menentukan kebutuhan modal kerja, arus kas yang digunakan hanya arus kas yang berhubungan dengan pengeluaran dan penerimaan kas yang berasal dari operasi sehari-hari. Jadi tidak termasuk pengeluaran kas berupa pembelian aktiva tetap, pelunasan hutang jangka panjang, dan sebagainya. Besarnya modal kerja yang dibutuhkan dari total defisit kas masuk dengan kas keluar, sampai akhirnya terdapat surplus kas.